8 verschillen financial en operational lease van auto

Veel ondernemers kiezen voor een vorm van lease als ze een auto inzetten voor hun bedrijf. Voor startende of nieuwe ondernemingen is het de perfecte manier om hun liquiditeit niet aan te spreken terwijl ze toch over een andere auto kunnen beschikken.

In de basis heb je zakelijk twee vormen financial en operationele lease.

Financial lease

Financial leasing is een vorm van leasing waarbij het risico van de auto en het de kosten worden overgedragen aan de huurder (de bedrijfseigenaars) wanneer zij besluiten om de auto te leasen voor hun bedrijf. Het is een zakelijke lening die besteed wordt aan de aanschaf van een auto

Operational lease

Operational leasing daarentegen is een vorm van lease die je eigenlijk het beste kunt omschrijven als het langdurig huren van een auto. De risico’s en het eigendom van de auto blijft bij de leasemaatschappij.

Voorkeur financial of operational lease?

Hoe kun je als ondernemer kiezen tussen financiële en operationele lease? En waarom zou hij het ene kiezen boven het andere?

Verschillen financial of operational lease?

Financiële lease is een type lease waarbij de leasegever de leasenemer een lening verstrekt om een auto aan te schaffen. De auto blijft onderpand voor de lening die is vertrekt door de leasemaatschappij.

In dit artikel zullen we het hoe en waarom van financiële en operationele lease ontdekken. We zullen ook de verschillen tussen een financial en een operationele lease uitleggen. De belangrijkste overeenkomst tussen beide leasevormen is dat je vooraf een contract aangaat voor een bepaalde duur. Denk er dus goed over na, je zit er altijd voor langere tijd aan vast.

Operationele leasing daarentegen is een vorm van lease waarbij de leasemaatschappij de leasenemer toestaat de auto van de leasemaatschappij te gebruiken in ruil voor een maandelijkse betaling.

Een financiële lease is een leasevorm waarbij de auto op de balans wordt opgenomen en er bijvoorbeeld op wordt afgeschreven. Een auto die via operationele lease wordt ingezet staat in principe niet op de balans, alleen de maandelijkse leasefactuur wordt ingeboekt. Daarom wordt operationele lease ook “buiten de balans” genoemd.

Bij financiële lease gaat het eigendom over op de lessee. Bij een operationele lease gaat het eigendom niet over op de lessee.

Het financiële lease contract wordt een leningsovereenkomst/contract genoemd. Het contract van een operationele lease wordt een huurovereenkomst/contract genoemd.

Zodra beide partijen de overeenkomst hebben ondertekend, kan de financiële lease gewoonlijk niet meer worden geannuleerd. Financiële lease biedt een belastingaftrek voor afschrijvingen. Bij operationele lease ikun je de maandelijkse huurbetalingen als kosten opvoeren.

Bij financiële lease is de auto na de slotbetaling aan het einde van de contractuele periode van de lessee. Bij een operationele lease is er normaal gesproken niet zo’n aanbod.

Financiële vs. Operationele lease

  1. Bij financial lease sluit je een lening af, bij operational lease een huurcontract.
  2. Bij financial lease ben je in principe direct eigenaar van de auto, bij operational lease huur je de auto.
  3. Financial lease wordt vaak voor langere perioden afgesloten, operational lease vaak korter.
  4. Bij financial lease moet je zelf onderhoud, verzekering en bandenslijtage betalen, bij operational lease zit het vaak in het maandbedrag.
  5. Bij financial lease kun je de BTW over het aankoopbedrag ineens terugvragen, bij operational lease vraag je maandelijks BTW terug over de huurkosten.
  6. Bij financial lease kun je de auto aan het einde van het contract overnemen, bij operational is dit niet gebruikelijk.
  7. Als je bedrijf nog niet lang bestaat of geen goede cijfers heeft dan is financial lease vaak een uitdaging, operational lease is dan eenvoudiger akkoord te krijgen.
  8. Bij operational lease wordt vaak gekozen voor nieuwe auto’s, bij financial lease kun je makkelijker profiteren van auto’s met de kop eraf.

Lees hier meer over financial lease, hier lees je meer over operational lease. Bekijk bij MrWheelson het autoaanbod uit het buitenland dat beschikbaar is voor lease.

Wat is financial lease?

Financiële leasing is en blijft een populaire en steeds meer gevraagde financieringsmethode voor gebruikers van zakelijke auto’s. Dit kunnen zowel personenauto’s (geel kenteken) als bedrijfswagens (grijs kenteken) zijn.

Bij financiële leasing sluit je een leningovereenkomst af om de aanschaf van een auto te financieren. Het biedt een flexibele en kostenefficiënte manier om het gebruik van een auto mogelijk te maken. De BTW valt altijd buiten de financial lease, deze moet worden aanbetaald. Dit kun je voorkomen door voor een marge auto, zonder verrekenbare BTW, te kiezen. Finance lease kun je gebruiken voor de inzet van nieuwe en gebruikte auto’s.

Finance Lease is voorbehouden voor zakelijke gebruikers. Dus alleen als je ondernemer bent, bijvoorbeeld ZZP-er, dan kun je hier gebruik van maken. Ben je in loondienst? Dan is private lease of huurkoop een alternatief.

Je bepaald vooraf voor welke periode je financial lease overeenkomst gaat lopen. Ook het maandbedrag is vast bij financial lease. Deze bestaat uit rente en aflossing waarbij gedurende de looptijd het rente aandeel afneemt en de aflossing juist toeneemt. Je kunt aan het einde van de overeenkomst een restwaarde opnemen die gebaseerd is op de leaseperiode en het verwachte aantal afgelegde kilometers per jaar. Pas op dat je de slottermijn niet te hoog kiest, anders met je flink bijbetalen aan het einde van de looptijd van de financial lease.

Aan het einde van de financial lease overeenkomst ben je als ondernemer zelf verantwoordelijk voor de verkoop of inruil van het voertuig.

Voordelen van een financiële lease:

Lage administratieve kosten in vergelijking met andere financieringsmethoden

Vaste maandelijkse kosten voor nauwkeurige maandelijkse budgettering

Je bepaald zelf waar je onderhoud en reparaties laat uitvoeren

Leaseperiodes van 24 maanden tot 72 maanden afhankelijk van de leeftijd en kilometerstand van de auto

Geen naheffing als je meer kilometers rijdt dan vooraf ingeschat

Je kunt het contract op elk gewenste moment afkopen, de niet vervallen rente moet vaak wel betaald worden

Je hebt zelf het voordeel van een hoge restwaarde als de auto er nog netjes bijstaat aan het einde van het contract

Toch nog BTW er bovenop?

Helaas loop je in de praktijk vaak tegen de situatie aan dat de leaseprijs van een hybride of elektrische auto die op een financial lease portaal wordt aangeboden niet klopt. Dit komt doordat sommige autobedrijven ervoor kiezen om hun elektrische of hybride occasions exclusief BTW te adverteren.

Hierdoor worden de automatische berekeningen die de financial lease portalen doen niet goed uitgevoerd. Het gevolg is dat er nog 21% bovenop de prijs komt. Dat is balen!

Dit is een van de redenen dat Bas Oude Luttikhuis (MrWheelson) en Martijn Duivenvoorden (LeaseBijtellingVriendelijk) een manifest hebben geschreven en een website zijn gestart.

Steun het manifest

Zou je hier meer over willen lezen of het manifest willen steunen? Check dan deze website: ExBTW-WegErmee.nl

https://exbtw-wegermee.nl/

Auto importeren met operational lease

Tot nu was er niet veel keuze als je als zakelijke koper een auto uit het buitenland wilde aankopen. De enige mogelijkheid was het vooraf de auto betalen per bank, contant ter plaatse en achteraf een lening via de eigen bank aan te vragen.

Inmiddels zijn er meer mogelijkheden. Populair is een financial lease contract welke je eenvoudig via een partij als bijvoorbeeld MrWheelson kunt regelen. MrWheelson koopt de importauto voor u aan, schiet hem voor en u hoeft als ondernemer uitsluitend de BTW aan te betalen.

Full opertional lease op importauto

Nieuw is ook de mogelijkheid om een jonge auto uit het buitenland via een operational lease in te zetten. MrWheelson biedt deze mogelijkheid sinds deze maand. Men kan hierbij kiezen voor de full operational lease op een importauto, inclusief onderhoud, reparatie, verzekering, rente, afschrijving, banden en wegenbelasting. Een andere optie is de netto operational lease waarbij alleen de investering, rente en afschrijving wordt vertaald in een leasebedrag per maand. Bij deze laatste optie is ook een overname bedrag af te spreken waarvoor men de leaseauto aan het einde van het leasecontract kan overnemen.

Full operational lease op een importauto
Auto importeren met full operational lease

Financial lease op importauto uit België

Als je op zoek bent naar jouw volgende auto dan kun je alleen het aanbod uit Nederland bekijken. In heel Nederland staan er op een gemiddeld moment zo’n 400 duizend occasions te koop.

Verbreed je jouw horizon naar het buitenland dan wordt het aanbod ineens een stuk groter. In heel Europa staan naar schatting zo’n 10 miljoen occasions te koop. Een van de landen waar we veel auto’s vandaan invoeren is Duitsland. Op een goede tweede plek staat het importeren van een auto uit België.

Waarom zou je een auto uit België importeren? Volgens het artikel op MrWheelson liggen die voordelen op het gebied van aanschafprijs, uitrusting, lagere kilometerstand en zwaardere motoren. Ook is er door de BPM wetgeving een fiscaal voordeel op auto’s uit België te realiseren.

Wel geeft het artikel aan dat er wel valkuilen zijn bij het importeren van een auto uit België. Zo moet je goed opletten of de inrichting voldoet aan de Nederlandse wetgeving, bijvoorbeeld in het geval van ‘lichte vracht’. Ook kunnen er issues zijn omdat de Belgische BTW wetgeving afwijkt van de Nederlandse wetgeving op dit gebied.

Financial lease zonder aanbetaling BTW

Als je een financial lease aanvraagt op een auto dan krijg je een voorstel waarbij de BTW aanbetaald moet worden. Deze BTW kun je als ondernemers vervolgens verrekenen met je eigen BTW aangifte. In de meeste gevallen zal dat betekenen dat je het BTW bedrag van de fiscus terug ontvangt.

Nadeel is dat de BTW aangifte vaak maar een keer per kwartaal wordt gedaan door de boekhouder en je het BTW bedrag ook niet direct terug ontvangt. Het kan dus zomaar zijn dat je de BTW zelf een maand of drie tot vier moet voorfinancieren.

Oplossing BTW voorschieten

Maar wat als je niet in staat bent dit bedrag aan BTW voor te schieten maar je wilt wel een financial lease auto kopen? Zijn er dan oplossingen? Er zijn inderdaad financial lease maatschappijen die deze mogelijkheid bieden Is het dan verstandig om hier voor te kiezen?

BTW bedrag

Ons advies is om het BTW bedrag eventueel elders te lenen en niet tijdens de aanvraag aan te geven dat je het niet voor kunt schieten. De kans is groot dat de financial lease maatschappij gaat twijfelen aan je solvabiliteit. Als je niet in staat bent om de BTW voor te schieten, hoe kunnen ze dan verwachten dat je zo dadelijk wel de maandelijkse termijnen goed kunt betalen. Met als gevolg dat je waarschijnlijk op een veel lager budget uitkomt en niet de auto van je dromen kunt gaan rijden.

Juiste moment financial lease auto?

Ook zou je zelf moeten overwegen of dit wel het juiste moment is om een auto te kopen. Deze beslissing kun je dan beter uitstellen tot het moment dat je bedrijf iets meer vet op de botten heeft. Je rijdt toch met een veel beter gevoel in een auto als je weet dat je het allemaal makkelijk kunt betalen.

Financial lease auto voor ZZP-ers

Financial lease auto voor ZZP-ers de beste keuze?

Steeds meer werknemers hebben de overstap gemaakt van loondienst naar Zelfstandige Zonder Personeel. Qua vrijheid en mogelijkheden voor ondernemerschap biedt dit voor de actieve ondernemers enorme kansen. Veel grote ondernemingen die we nu kennen zijn ooit gestart als ZZP-er. In loondienst is het voor professionals heel logisch om een leaseauto van je werkgever te krijgen, als ZZP-er moet je dit natuurlijk zelf regelen. Wat zijn de mogelijkheden als het gaat om een financial lease auto voor ZZP-ers. We zetten het graag voor je op een rij.

Voordelen financial lease voor ZZP-ers

Veel ZZP-ers kiezen ervoor om een financial lease auto te gaan rijden. Wat zijn de voordelen voor een ZZP-er om te kiezen voor financial lease?

  • Meer liquiditeit bij financial lease

Door te kiezen voor een financial lease om in jouw volgende auto te kunnen rijden behoudt jouw organisatie het kapitaal dat je anders zou gaan investeren in de auto. Hiermee kun je eventuele tegenvallers opvangen maar ook kun je dit kapitaal gebruiken om je bedrijf verder te laten groeien.

  • Geen verrassingen achteraf bij financial lease

Als je kiest voor bijvoorbeeld een operational lease dan bepaal je vooraf hoeveel kilometers je gaat rijden. Blijkt achteraf dat je meer hebt gereden dan kan het zo maar zijn dat ze de maandbedragen over de gehele leaseperiode gaan aanpassen. Stel je moet € 800 per maand betalen op basis van 20.000 km per jaar voor een periode van 5 jaar. Nu blijkt dat je in de praktijk 25.000 per jaar hebt gereden, daarbij kan best een maandbedrag van € 1.000 horen. In dat geval moet je € 200 x 60 maanden = € 12.000 extra betalen. Bij een financial lease heb je dit probleem niet. In het slechtste geval is de auto aan het einde van de looptijd wat minder waard dan gedacht.

  • Fiscale voordelen financial lease

Als je als ondernemer kiest voor financial lease en je zet de auto zakelijk in, dan kun je alle kosten die te maken hebben met de auto aftrekken van de bedrijfswinst. Hierdoor betaal je minder winstbelasting.

  • Financial lease is de goedkope variant

Als je gaat voor financial lease dan kun je zelf de inkoop regelen en de eventuele verkoop van de auto aan het einde van de looptijd. Alle voordeel is voor jouw als ondernemer. Ook bepaal je zelf waar je de auto het voordeligste kunt verzekeren en waar je de auto heen brengt voor onderhoud en reparaties en hoe vaak je het onderhoud laat uitvoeren. Al dit voordeel komt bij jou terecht, niet bij de leasemaatschappij

  • Auto aanpassen

Als je een auto hebt aangeschaft via financial lease dan bepaal je zelf wat je met de auto doet. Als je bijvoorbeeld een bedrijfswagen hebt gekocht en je wilt daar een imperiaal, reclame of trekhaak opzetten dan hoef je daar geen toestemming voor te vragen.

Financial lease aanvragen als ZZP-er

Het aanvragen van een financial lease contract voor een ZZP-er is erg eenvoudig. Via deze pagina kun je het gehele aanbod aan financial lease auto’s bekijken. Nadat je een selectie hebt gemaakt kun je de financial lease eenvoudig aanvragen door het Kamer van Koophandel en de contactgegevens in te vullen. Vervolgens hoor je vaak al binnen 24 uur of het lukt. Jaarcijfers zijn doorgaans niet eens nodig.